Podatek od renty rodzinnej do 26 roku życia – co warto wiedzieć?

Podatek od renty rodzinnej do 26. roku życia to temat, który może budzić wiele pytań i wątpliwości. Warto zrozumieć, jakie obowiązki podatkowe wiążą się z otrzymywaniem tego świadczenia oraz jakie możliwości przysługują osobom młodym w kontekście rozliczeń podatkowych. W niniejszym artykule postaramy się przybliżyć te zagadnienia, aby ułatwić zrozumienie i prawidłowe rozliczenie renty rodzinnej.

Co to jest renta rodzinna?

Renta rodzinna to świadczenie wypłacane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) lub Kasę Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (KRUS) członkom rodziny osoby zmarłej, która w chwili śmierci posiadała ustalone prawo do emerytury, renty z tytułu niezdolności do pracy lub innego zasiłku emerytalnego. Prawo do renty rodzinnej przysługuje dzieciom własnym, dzieciom drugiego małżonka oraz dzieciom przysposobionym, a także wnukom, rodzeństwu i innym dzieciom przyjętym na wychowanie przed osiągnięciem pełnoletności.

Wysokość renty rodzinnej zależy od liczby osób uprawnionych do jej otrzymania oraz wysokości świadczenia, które przysługiwało zmarłemu. Dla jednej osoby wynosi 85% świadczenia zmarłego, dla dwóch osób 90%, a dla trzech i więcej osób 95% tego świadczenia.

Jak rozliczać rentę rodzinną w PIT?

Renta rodzinna jest dochodem, który należy uwzględnić w zeznaniu podatkowym. W przypadku osób małoletnich, dochody te muszą być doliczone do dochodów rodziców i rozliczane wspólnie z nimi. Jeśli jednak renta jest przyznana osobie pełnoletniej, ta osoba musi samodzielnie rozliczyć swoje dochody z renty w zeznaniu rocznym.

W przypadku rozliczania renty rodzinnej na formularzu PIT, ważne jest, aby poprawnie wypełnić odpowiednie rubryki, a także uwzględnić wszelkie przysługujące ulgi i odliczenia. Należy pamiętać, że renta rodzinna przyznana dziecku nie wpływa na ulgę prorodzinną ani na możliwość rozliczenia się jako osoba samotnie wychowująca dziecko.

Ulga dla młodych

Osoby do 26 roku życia mogą korzystać z tzw. ulgi dla młodych, która zwalnia je z podatku dochodowego do kwoty przychodów nieprzekraczającej 85 528 zł rocznie. Zwolnienie to dotyczy przychodów uzyskiwanych na podstawie umowy o pracę, umowy zlecenia oraz innych form zatrudnienia, jednak nie obejmuje przychodów z umowy o dzieło, działalności gospodarczej czy wynajmu.

Warto podkreślić, że ulga dla młodych nie wpływa na obowiązek składania deklaracji PIT, jeśli przychody przekroczyły wyznaczony limit lub pochodziły z innych źródeł wymagających rozliczenia.

Jakie są zasady dotyczące dorabiania do renty rodzinnej?

Młode osoby otrzymujące rentę rodzinną mogą dorabiać, jednak muszą pamiętać o limitach przychodu, które mogą wpłynąć na wysokość świadczenia. W przypadku przekroczenia 70% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia, renta rodzinna zostanie zmniejszona o kwotę przekroczenia. Jeśli przychód przekroczy 130% przeciętnego wynagrodzenia, renta zostanie zawieszona.

Przedstawiamy przykłady dorabiania do renty rodzinnej:

• Jeśli student dorabia na umowie zlecenia do 26 roku życia, jego przychód nie wpływa na zmniejszenie lub zawieszenie renty rodzinnej.
• W przypadku, gdy student pracuje na umowę o pracę i przekracza 130% przeciętnego wynagrodzenia, jego renta zostanie zawieszona.
• Jeśli przychód studenta wynosi pomiędzy 70% a 130% przeciętnego wynagrodzenia, renta zostanie zmniejszona o kwotę przekroczenia.

Jakie dokumenty są wymagane do uzyskania renty rodzinnej?

Aby ubiegać się o rentę rodzinną, członkowie rodziny muszą złożyć odpowiedni wniosek do ZUS wraz z wymaganymi dokumentami. Wśród nich znajdują się:

• akt zgonu osoby, po której renta ma być przyznana,
• dokumenty potwierdzające stopień pokrewieństwa ze zmarłym, takie jak akt małżeństwa czy akt urodzenia,
• zaświadczenie ze szkoły o kontynuowaniu nauki, jeśli renta przyznawana jest uczniowi lub studentowi.

W przypadku braku świadczeń z ZUS, konieczne może być również dostarczenie dokumentów potwierdzających przebyte okresy pracy i wysokość wynagrodzeń zmarłego.

Jakie są limity przychodów dla studentów pobierających rentę rodzinną?

Studenci pobierający rentę rodzinną muszą zwrócić uwagę na limity przychodów, które mogą wpłynąć na wysokość ich świadczeń. Od grudnia 2024 roku do lutego 2025 roku górna granica przychodu, która nie wpływa na wypłatę renty rodzinnej, wynosi 5 713,20 zł brutto miesięcznie. Przekroczenie tej kwoty może skutkować zmniejszeniem lub zawieszeniem renty.

Osiąganie przychodów powyżej 70% przeciętnego wynagrodzenia, ale poniżej 130%, prowadzi do zmniejszenia renty o kwotę przekroczenia. Przychody powyżej 130% skutkują zawieszeniem świadczenia. Warto pamiętać, że przychody z umowy zlecenia dla studentów do 26 roku życia nie są wliczane do limitu przychodów.

Warto podkreślić, że renta rodzinna jest ważnym wsparciem finansowym dla młodych osób, które straciły bliskich. Zrozumienie zasad jej rozliczania oraz możliwości dorabiania pozwala na lepsze zarządzanie finansami i uniknięcie niepotrzebnych problemów z rozliczeniami podatkowymi.

Co warto zapamietać?:

• Renta rodzinna przysługuje dzieciom, wnukom i innym bliskim zmarłego, a jej wysokość wynosi 85% dla jednej osoby, 90% dla dwóch i 95% dla trzech lub więcej osób.
• Osoby do 26. roku życia mogą korzystać z ulgi dla młodych, zwalniającej z podatku do kwoty 85 528 zł rocznie, z wyjątkiem przychodów z umowy o dzieło i działalności gospodarczej.
• Przychody młodych osób dorabiających do renty rodzinnej są limitowane: przekroczenie 70% przeciętnego wynagrodzenia skutkuje zmniejszeniem renty, a powyżej 130% – jej zawieszeniem.
• Aby uzyskać rentę rodzinną, należy złożyć wniosek do ZUS z dokumentami, takimi jak akt zgonu, dokumenty potwierdzające pokrewieństwo oraz zaświadczenie o nauce dla uczniów i studentów.
• Od grudnia 2024 roku do lutego 2025 roku, miesięczny limit przychodu dla studentów wynosi 5 713,20 zł brutto, a przychody z umowy zlecenia nie są wliczane do tego limitu.